Личный фонд: эффективный инструмент для защиты капитала в России

В последние годы российский рынок представил новый инструмент для защиты и управления активами личный фонд. Ранее многие инвесторы прибегали к зарубежным трастам, однако теперь у них есть собственная альтернатива, становящаяся всё более популярной. С момента появления этой организационно-правовой структуры в 2022 году, в 2024 году в Санкт-Петербурге уже зарегистрировано 17 фондов, а по стране их количество превышает сотню. Это свидетельствует о растущем интересе россиян к новым возможностям по сохранению и приумножению своего богатства.

Что такое личный фонд и почему он стал так популярен?

Личный фонд представляет собой уникальную некоммерческую организацию, созданную с целью защиты капитала и его эффективного распределения среди выбранных бенефициаров. Его основное преимущество заключается в исключении рисков наследственных споров, что делает его идеальным выбором для долгосрочного планирования. Не подобно традиционным наследственным фондам, которые функционируют лишь после ухода владельца, личный фонд предоставляет возможность управления активами при жизни учредителя, что часто называют прижизненным наследственным управлением.

Этот инструмент позволяет заранее определить, кому и в каком объёме перейдёт ваше имущество, без обязательной привязки к законным наследникам. Личный фонд предоставляет полную свободу в выборе бенефициаров, и даже если у вас нет с ними родственных связей, вы можете передать активы тем, кого считаете достойными, прописав условия в уставе фонда. Таким образом, он создаёт непрерывное управление над вашими активами и защищает их от юридических сложностей, характерных для традиционного наследования.

Как личный фонд защищает ваши деньги?

Основное предназначение личного фонда заключается в надёжной защите капитала от внешних и внутренних угроз. Примечательно, что после передачи своего имущества в фонд, оно перестаёт являться вашей личной собственностью и становится собственностью организации, что делает его недоступным для конфискаций и долговых обязательств. После создания фонда, через три или пять лет кредиторы теряют право претендовать на его имущество, что значительно усиливает защитные меры.

Кроме того, фонды позволят сохранить управление активами без их непосредственного владения, благодаря назначению управляющих. Эта структура минимизирует риски субсидиарной ответственности, блокировки счетов и арестов, что особенно актуально в современных условиях нестабильности.

Можно ли сохранить активы и не платить лишние налоги?

Вопрос налогообложения остаётся актуальным, и здесь личные фонды открывают множество возможностей. Хотя отдельного закона о налогообложении таких фондов ещё нет, при правильной юридической поддержке возможно использование различных налоговых режимов, таких как упрощённая или общая система налогообложения. Это способно заметно снизить финансовые потери.

К основным преимуществам можно отнести:

• Отсрочка налогообложения: фонд облагается налогами только при выплатах выгодоприобретателям.
• Инвестиционная деятельность: фонды могут реинвестировать прибыль без уплаты налогов до момента её распределения.
• Избежание двойного налогообложения: владея активами через несколько юридических лиц, можно упростить структуру налогообложения.

Более того, недавние изменения в Налоговом кодексе значительно облегчили условия работы личных фондов, включая налоговые льготы и освобождения от НДФЛ для близких родственников учредителя. Эти преимущества делают личные фонды не только защитниками капитала, но и эффективными инструментами налоговой оптимизации.